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전·월세 놓고 있다면, 반드시 읽어야 할 필수 정보!
2025년 종합소득세 신고 시즌, ‘임대소득’도 신고 대상이라는 사실 알고 계셨나요? 소액 임대소득자부터 다주택자까지 반드시 알아야 할 신고 기준, 절세 방법, 과태료 피하는 요령을 정리해 드립니다.
“임대소득 누락하면 과태료 폭탄! 지금 신고하세요”
✅ 임대소득, 종합소득세 신고 대상일까?
부동산 임대소득은 다음과 같은 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
📌 신고 대상 요약
- 주택임대소득 연 2,000만 원 초과 시 신고 의무
- 상가·오피스텔 임대소득은 금액 무관하게 신고 대상
- 전세보증금 간주임대료도 포함됨
✅ 단, 주택임대소득이 연 2천만 원 이하인 경우는 일정 요건 충족 시 비과세 가능합니다.
✅ 임대소득 비과세 기준 (주택임대)
- 1 주택자: 비과세
- 2 주택자: 주거용 전용면적 85㎡ 이하 + 기준시가 3억 이하일 때 비과세 가능
- 3 주택 이상: 전면 과세
👉 단, 상가·오피스텔 등 비주택 임대소득은 전면 과세 대상입니다.
✅ 임대소득 종합소득세 신고 방법
1. 홈택스 접속 및 로그인
👉국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)
2. [종합소득세 신고] 메뉴 클릭
👉자동채움 기능으로 임대소득 항목 확인
3. 임대소득 내역 입력
👉주택 수, 전세/월세 계약 내용, 간주임대료 포함
4. 필요경비 및 공제 적용
👉주택 수선비, 공실 비용, 관리비 등 가능
5. 자동 계산된 세액 확인 후 제출
✅ 세금 줄이는 임대소득 절세 팁
- 경비처리 항목 꼼꼼히 입력
수선비, 감가상각비, 공용 전기료 등 실제 지출은 최대한 인정받기
- 임대주택 등록 여부 확인
등록임대주택은 일부 공제 혜택 있음
- 기준경비율 vs 단순경비율 비교
실제 지출이 많다면 기준경비율이 유리할 수 있음
- 가족에게 임대 시 세무서 확인 필요
특수관계인 간 임대는 시장임대료 기준 필요
🙋 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 월세를 받고 있는데 소득이 적어도 신고해야 하나요?
A. 연간 임대소득이 2천만 원을 초과하면 무조건 신고해야 하며, 초과하지 않더라도 신고로 환급받을 수 있는 경우가 있습니다.
Q. 전세보증금은 왜 세금 대상인가요?
A. 일정 기준을 초과하는 보증금은 간주임대료로 계산되어 과세 대상이 됩니다.
Q. 임대소득 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 시 최대 20%의 가산세와 납부불성실가산세가 부과될 수 있습니다.
Q. 부부 공동명의로 집을 세 놓은 경우는?
A. 지분율에 따라 소득을 안분하여 각각 신고해야 합니다.
Q. 공실 기간에도 세금이 나오나요?
A. 공실은 과세 제외되지만, 입증할 자료(계약서 등)를 보관해두어야 합니다.
부동산 임대소득 종합소득세 신고, 절대 가볍게 생각하지 마세요.
소득이 적어도 기준 초과 시 신고는 필수이며, 놓치면 가산세 폭탄이 기다립니다.
홈택스 신고도 어렵지 않으니 오늘 바로 점검하고, 합법적으로 세금 줄여보세요!
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